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Praktische Unterstützung mit klarem Umfang

Steuerliche Beratung

Prüfen Sie, ob Ihre internationalen Einkünfte von Paraguays Regeln zur Einkunftsquelle und einer geeigneten Unternehmensstruktur profitieren könnten. Beginnen Sie mit der Möglichkeit für ausländische Dividenden, vergleichen Sie eine LLC in den USA mit einer lokalen Gesellschaft und bereiten Sie die Angaben vor, die eine qualifizierte Beratung zur Prüfung Ihres Falls braucht.

Ist dieses Gespräch für Sie passend?

Für Personen und Unternehmensinhaber, deren Umzug, Arbeit, Vermögen oder Unternehmenspläne Fragen in einem oder mehreren Steuersystemen aufwerfen.

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Umfang der Vorschau

Vereinbaren Sie die Verantwortlichkeiten, bevor Sie beginnen.

Leistungsumfang, Honorare und fachliche Verantwortlichkeiten sind noch nicht für den Verkauf freigegeben. Diese Seite unterstützt ein informiertes Erstgespräch und stellt keine rechtliche Anspruchsprüfung dar.

Behalten Sie mehr von Ihren internationalen Einkünften, wenn Ihre Situation die Voraussetzungen erfüllt.

Die passende Kombination aus Wohnsitz, Einkünften und Unternehmensstruktur kann einen spürbaren Steuervorteil ermöglichen. Prüfen Sie die Möglichkeiten zunächst einzeln und anschließend, wie sie in Ihrem Fall zusammenpassen könnten.

Mögliche 0% paraguayische Einkommensteuer für natürliche Personen auf ausländische Dividenden, die die Voraussetzungen erfüllen

In der unverbindlichen Auskunft 380 kam die DNIT zu dem Schluss, dass die dort beschriebenen ausländischen Dividenden wegen ihrer ausländischen Quelle nicht den nationalen paraguayischen Steuern unterlagen. Das ist eine konkrete Möglichkeit zur Prüfung für Personen, die Dividenden einer Gesellschaft im Ausland erhalten.

Das Ergebnis hängt vom Sachverhalt ab und ist kein allgemeiner Steuersatz von 0%. Eine Ausschüttung einer LLC aus den USA ist nicht automatisch eine ausländische Dividende. Die Einordnung Ihrer Einkünfte und Ihre Pflichten in jedem betroffenen Land müssen gesondert geprüft werden.

Zwei Strukturen. Unterschiedliche Möglichkeiten.

Eine LLC in den USA für ein internationales Geschäft

Eine LLC in den USA kann für ein internationales Geschäft interessant sein, dessen Eigentümer und Aktivitäten sich außerhalb der USA befinden. Bei nur einem Gesellschafter und ohne Wahl der Besteuerung als Kapitalgesellschaft richtet sich die Behandlung für die US Bundeseinkommensteuer in der Regel nach dem Eigentümer.

Für Eigentümer, die weder US Staatsbürger noch in den USA steuerlich ansässig sind, können qualifizierende Einkünfte aus ausländischer Quelle ohne effektive Verbindung zu einer gewerblichen oder geschäftlichen Tätigkeit in den USA außerhalb der US Bundeseinkommensteuer liegen. Die LLC selbst ist keine Steuerbefreiung.

Ein Fall zur Prüfung: Ein nicht in den USA steuerlich ansässiger Eigentümer erbringt Beratungsleistungen vollständig außerhalb der USA über eine LLC mit einem Gesellschafter, hat keine Besteuerung als Kapitalgesellschaft gewählt und erzielt keine Einkünfte mit effektiver Verbindung zu einem Geschäft in den USA. Auf diese Einkünfte kann keine US Bundeseinkommensteuer anfallen. Die Länder, in denen der Eigentümer lebt und arbeitet, bleiben jedoch relevant.

Erklärungspflichten können auch ohne fällige Einkommensteuer bestehen. Eine LLC mit ausländischem Eigentümer, die steuerlich nicht als eigenständiges Steuersubjekt behandelt wird, kann für meldepflichtige Transaktionen mit verbundenen Parteien das Formular 5472 und ein Formular 1120 pro forma einreichen müssen. Auch Steuern der Bundesstaaten, Gebühren, Quellensteuern und Steuern anderer Länder sind zu prüfen.

Eine paraguayische Gesellschaft für lokale Aktivitäten

Eine EAS oder SRL bietet einem lokalen Geschäft eine paraguayische Gesellschaftsstruktur, die sich von einer LLC in den USA unterscheidet. Diese Option ist interessant, wenn Sie in Paraguay tätig werden und neben Ihrer persönlichen Aufenthaltsregelung auch die Unternehmensverwaltung organisieren müssen.

Die reguläre Unternehmensertragsteuer IRE beträgt 10% des steuerpflichtigen Nettogewinns. Das ist ein konkreter Ausgangspunkt für den Vergleich Ihrer Betriebsstruktur und Kosten, statt sämtliche Betriebseinnahmen als steuerfrei anzusehen.

Steuern auf Dividenden, Mehrwertsteuer und Erklärungspflichten können zusätzlich anfallen. Ausländische Kunden begründen keine pauschale Befreiung: Artikel 6 enthält besondere Regeln für Auslandseinkünfte von IRE Steuerpflichtigen. Eine Unternehmensgründung garantiert kein Bankkonto.

Arbeit aus Paraguay verändert die steuerliche Prüfung

Wenn Sie aus Paraguay für ausländische Kunden arbeiten, machen eine LLC in den USA oder Zahlungseingänge im Ausland Ihre Einkünfte nach paraguayischen Regeln nicht automatisch zu Einkünften aus ausländischer Quelle. Der Ort der Leistungserbringung zählt. Das Beispiel der LLC in den USA begründet keine Steuerbefreiung in Paraguay.

Aufenthaltsrecht eröffnet die steuerliche Planung

Aufenthaltsgenehmigung, steuerliche Ansässigkeit und Unternehmenseigentum sind getrennte Fragen. Paraguay hat ein eigenes Verfahren zur Bescheinigung der steuerlichen Ansässigkeit. Ihr bisheriges Land kann Besteuerungsrechte behalten, und US Staatsbürger oder in den USA steuerlich ansässige Personen können weiterhin mit ihrem Welteinkommen steuerpflichtig sein.

Wählen Sie die Struktur nach Ihren Einkünften, Ihrem Arbeitsort und den Ländern, in denen Sie steuerpflichtig sind. Eine LLC in den USA zusammen mit einem Aufenthaltsrecht in Paraguay ist eine Kombination zur Prüfung, kein Versprechen weltweiter Steuerfreiheit.

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Die verlinkte Quelle dient zur Orientierung. Redaktioneller Entwurf. Die Prüfung und Freigabe durch qualifizierte Fachpersonen stehen noch aus.

Mögliche Unterstützung im Gespräch

  • Ein Erstgespräch zur Eingrenzung der Frage und der möglicherweise betroffenen Steuergebiete.
  • Eine vorbereitende Zusammenfassung für eine qualifizierte Steuerfachperson mit vorab vereinbartem Beratungsumfang.
  • Koordination weiterer Fragen und klare Abgrenzung zwischen Beratung, Einreichungen und laufender Unterstützung.

Voraussetzungen und Ausschlüsse

  • Diese Vorschau bestimmt weder steuerliche Ansässigkeit, Steuerpflicht, Befreiungen, Meldepflichten noch die Behandlung von Einkünften.
  • Beratung zu anderen Steuergebieten, Einreichungen, Buchhaltung und Umsetzung werden gesondert vereinbart.
  • Zuständige Fachperson, Qualifikationen, Beratungsergebnisse und Honorar müssen vor der Beauftragung bestätigt werden.

Ein durchdachter Weg nach vorn.

  1. Erläutern Sie die beabsichtigte Entscheidung und die beteiligten Länder.

  2. Vereinbaren Sie, welche Fragen die Beratung beantworten soll und welche Unterlagen später benötigt werden könnten.

  3. Holen Sie Rat bei einer für das betreffende Steuergebiet qualifizierten Fachperson ein.

  4. Vereinbaren Sie spätere Einreichungen oder Umsetzungsarbeiten in einem eigenen klaren Auftrag.

Ein Ausgangspunkt für Ihren Leistungsumfang.

Beispielpreis in USD. Vorbehaltlich Bestätigung

Steuerliche Beratung

Besprechen Sie einen Umfang, der zu Ihrer Situation passt.

300 $ bis 1.000 $

je Auftrag

Beispielpreis in USD. Vorbehaltlich Bestätigung

  • Gespräch zu Leistungsumfang und Vorbereitung
  • Vor der Beauftragung vereinbarte Koordinationsaufgaben
  • Separat ausgewiesene externe Kosten

Ihre Mitwirkung: Korrekte Dokumente bereitstellen und erforderliche Termine wahrnehmen.

Leistungsumfang und Ausschlüsse: Behördengebühren und externe Fachhonorare sind noch nicht bestätigt. Reisen, Übersetzungen und Dokumentenlegalisierung sind separat, sofern nichts anderes vereinbart wird.

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Fragen, die wir gemeinsam klären können.

Klärt eine Aufenthaltserlaubnis meine steuerliche Situation?

Gehen Sie nicht davon aus, dass ein Aufenthaltsantrag Ihre Steuerfragen beantwortet. Lassen Sie Ihre Situation und die beteiligten Länder qualifiziert prüfen.

Können Sie eine bestimmte Steuerersparnis zusichern?

Nein. Die vorgeschlagene Leistung ist eine Beratung mit festgelegtem Umfang. Sie verspricht weder eine Ersparnis, Steuerfreiheit noch eine bestimmte Behandlung von Einkünften.

Sollte ich Finanzdaten in der Anfrage angeben?

Nein. Verwenden Sie in dieser Vorschau Testkontaktdaten und halten Sie Anmerkungen allgemein. Ein sicherer Ablauf für erforderliche Unterlagen muss vor Beginn tatsächlicher Arbeiten mit der zuständigen Fachperson vereinbart werden.

Die Informationen sind vorläufig und müssen für Ihre Situation geprüft werden.

Hinweise zu Inhalt und Quellen

Redaktioneller Entwurf. Fachliche Prüfung, Prüfdatum und kommerzielle Freigabe stehen noch aus. Diese Seite enthält keine individuelle Rechtsberatung, Steuerberatung oder Anlageberatung.

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