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Apoyo práctico con alcance claro

Consulta fiscal

Explora si tus ingresos internacionales podrían beneficiarse de las reglas paraguayas sobre la fuente de la renta y de una estructura empresarial adecuada. Empieza por la oportunidad de los dividendos extranjeros, compara una LLC estadounidense con una empresa local y prepara la información que un asesor cualificado necesita para evaluar tu caso.

¿Es la consulta adecuada para usted?

Personas o empresarios cuya mudanza, trabajo, patrimonio o planes empresariales plantean cuestiones en uno o varios sistemas fiscales.

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Acuerde las responsabilidades antes de empezar.

El alcance, los honorarios y las responsabilidades profesionales no están aprobados para la venta. Esta página orienta una consulta inicial y no determina elegibilidad legal.

Conserva más de tus ingresos internacionales cuando tu situación lo permita.

La combinación adecuada de residencia, ingresos y estructura empresarial puede ofrecer una ventaja fiscal significativa. Explora cada oportunidad por separado y después evalúa cómo podrían combinarse en tu caso.

Posible 0% de impuesto paraguayo a la renta personal sobre dividendos extranjeros que cumplan las condiciones

En la consulta no vinculante 380, la DNIT concluyó que los dividendos extranjeros descritos en ese caso quedaban fuera de los impuestos nacionales paraguayos por ser de fuente extranjera. Es una oportunidad concreta que pueden estudiar quienes reciben dividendos de una empresa en el exterior.

La conclusión depende de los hechos y no establece una tasa universal del 0%. Una distribución de una LLC estadounidense no es automáticamente un dividendo extranjero. La clasificación de tus ingresos y tus obligaciones en cada país relevante requieren una revisión independiente.

Dos estructuras. Oportunidades diferentes.

Una LLC estadounidense para un negocio internacional

Una LLC estadounidense puede ser una opción para un negocio internacional cuyo propietario y actividades estén fuera de Estados Unidos. Cuando tiene un único socio y no ha optado por tributar como sociedad, su tratamiento en el impuesto federal sobre la renta suele seguir el de su propietario.

Para propietarios que no son ciudadanos ni residentes fiscales de Estados Unidos, los ingresos de fuente extranjera que cumplan los requisitos y no estén efectivamente vinculados con una actividad comercial o empresarial en Estados Unidos pueden quedar fuera del impuesto federal estadounidense sobre la renta. La LLC no constituye por sí misma una exención fiscal.

Un caso para evaluar: un propietario no residente presta servicios de consultoría íntegramente fuera de Estados Unidos mediante una LLC con un único socio, no ha optado por tributar como sociedad y no tiene ingresos efectivamente vinculados con un negocio estadounidense. Esos ingresos podrían no estar sujetos al impuesto federal estadounidense sobre la renta, pero los países donde el propietario vive y trabaja siguen siendo relevantes.

La presentación de declaraciones puede seguir siendo obligatoria aunque no haya impuesto sobre la renta a pagar. Una LLC de propiedad extranjera que no se considera separada de su propietario a efectos fiscales puede necesitar el Formulario 5472 y un Formulario 1120 pro forma por operaciones declarables con partes relacionadas. También deben revisarse los impuestos estatales, las tasas, las retenciones y los impuestos de otros países.

Una empresa paraguaya para operar localmente

Una EAS o SRL ofrece a un negocio local una estructura societaria paraguaya, distinta de una LLC estadounidense. Considérala si tu proyecto incluye operar en Paraguay y necesitas organizar la administración de la empresa junto con tu residencia personal.

El impuesto empresarial ordinario es el IRE del 10% sobre la renta neta imponible. Es un punto de partida concreto para comparar tu estructura operativa y sus costos, sin asumir que todos los ingresos del negocio están libres de impuestos.

También pueden corresponder impuestos sobre dividendos, IVA y obligaciones de declaración. Tener clientes extranjeros no genera una exención general: el artículo 6 establece reglas específicas para los ingresos del exterior de los contribuyentes del IRE. Constituir una empresa no garantiza una cuenta bancaria.

Trabajar desde Paraguay cambia el análisis

Si trabajas desde Paraguay para clientes extranjeros, usar una LLC estadounidense o cobrar en el exterior no convierte por sí solo tus ingresos en renta de fuente extranjera según las normas paraguayas. El lugar donde se prestan los servicios importa. El ejemplo de la LLC estadounidense no demuestra una exención en Paraguay.

La residencia abre la conversación sobre planificación

El permiso de residencia, la residencia fiscal y la propiedad de una empresa son cuestiones distintas. Paraguay cuenta con un procedimiento separado para certificar la residencia fiscal. Tu país anterior puede conservar facultades para gravarte, y los ciudadanos o residentes fiscales estadounidenses pueden seguir tributando por su renta mundial.

Elige la estructura según tus ingresos, dónde trabajas y dónde estás sujeto a impuestos. Una LLC estadounidense junto con la residencia paraguaya es una combinación para evaluar, no una promesa de cero impuestos en todo el mundo.

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Fuente enlazada como referencia. Borrador editorial; la revisión y aprobación profesional cualificada están pendientes.

Asistencia que puede consultar

  • Una conversación inicial para definir la pregunta y las jurisdicciones que pueden requerir atención.
  • Un resumen preparatorio para un profesional fiscal cualificado, con el alcance de la consulta acordado de antemano.
  • Coordinación de las siguientes preguntas y una distinción clara entre asesoramiento, declaraciones y apoyo continuado.

Dependencias y exclusiones

  • Esta vista previa no determina la residencia fiscal, la obligación tributaria, las exenciones, los deberes de declaración ni el tratamiento de ningún ingreso.
  • El asesoramiento en otras jurisdicciones, las declaraciones, la contabilidad y la ejecución se presupuestan por separado.
  • El profesional asignado, sus cualificaciones, los entregables de la consulta y los honorarios deben confirmarse antes de contratar.

Una forma pensada de avanzar.

  1. Explique la decisión que contempla y los países implicados.

  2. Acuerde qué resolverá la consulta y qué documentos podría necesitar después el asesor.

  3. Obtenga asesoramiento del profesional cualificado responsable de la jurisdicción correspondiente.

  4. Defina por separado cualquier trabajo posterior de declaración o ejecución.

Un punto de partida para definir el alcance.

Precio ilustrativo en USD. Sujeto a confirmación

Consulta fiscal

Defina un alcance según su situación.

USD 300 a USD 1.000

por servicio

Precio ilustrativo en USD. Sujeto a confirmación

  • Definición del alcance y preparación
  • Responsabilidades acordadas antes de contratar
  • Costos externos identificados aparte

Su participación: Aportar documentos correctos y acudir a los trámites obligatorios.

Alcance y exclusiones: Los cargos públicos y honorarios de terceros están por confirmar. Viajes, traducciones y legalización se presupuestan aparte salvo acuerdo.

Consultar este plan

Preguntas para resolver juntos.

¿Obtener la residencia resuelve mi situación fiscal?

No suponga que una solicitud de residencia resuelve sus preguntas fiscales. Pida a un asesor cualificado que evalúe sus circunstancias y los países implicados.

¿Pueden prometer un ahorro fiscal concreto?

No. El servicio propuesto es una consulta de alcance definido. No promete ahorro, ausencia de impuestos ni un tratamiento concreto de los ingresos.

¿Debo incluir datos financieros en la consulta?

No. Utilice datos de contacto de prueba y mantenga las notas generales. Antes de comenzar un servicio real, debe acordarse con el profesional responsable un procedimiento seguro para los documentos necesarios.

La información es provisional y debe verificarse según su situación.

Notas sobre el contenido y sus fuentes

Borrador editorial. La revisión cualificada, la fecha de revisión y la aprobación comercial están pendientes. Esta página no ofrece asesoramiento legal, fiscal ni de inversión personalizado.

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